Währungsumrechnung


Fremdwährungsgeschäfte werden in den Einzelabschlüssen der Volkswagen AG und der einbezogenen Tochtergesellschaften mit den Kursen zum Zeitpunkt der Geschäftsvorfälle umgerechnet. In der Bilanz setzen wir monetäre Posten in fremder Währung unter Verwendung des Mittelkurses am Bilanzstichtag an, wobei die eingetretenen Kursgewinne und -verluste ergebniswirksam erfasst werden. Die Abschlüsse ausländischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen Währung in Euro umgerechnet. Aktiv- und Passivposten werden mit dem Bilanzstichtagskurs umgerechnet. Das Eigenkapital wird mit Ausnahme der direkt im Eigenkapital erfassten Erträge und Aufwendungen zu historischen Kursen geführt. Die sich hieraus ergebenden Währungsumrechnungsdifferenzen werden bis zum Abgang der Tochtergesellschaft ergebnisneutral behandelt und als gesonderte Position im Eigenkapital ausgewiesen.

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung rechnen wir mit gewichteten Durchschnittskursen nach der modifizierten Stichtagskursmethode in Euro um. Die für die Umrechnung verwendeten Kurse ergeben sich aus der folgenden Tabelle:

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Bilanz
Mittelkurs am 31.12.

 

Gewinn- und Verlustrechnung
Durchschnittskurs

 

 

1 € =

 

2009

 

2008

 

2009

 

2008

*

Einführung des Euro zum 1. Januar 2009.

Argentinien

 

ARS

 

5,46811

 

4,80624

 

5,21069

 

4,63951

Australien

 

AUD

 

1,60080

 

2,02740

 

1,77270

 

1,74162

Brasilien

 

BRL

 

2,51130

 

3,24360

 

2,76742

 

2,67428

Großbritannien

 

GBP

 

0,88810

 

0,95250

 

0,89094

 

0,79628

Indien

 

INR

 

67,04000

 

67,39307

 

67,34999

 

63,59206

Japan

 

JPY

 

133,16000

 

126,14000

 

130,33660

 

152,45406

Kanada

 

CAD

 

1,51280

 

1,69980

 

1,58496

 

1,55942

Mexiko

 

MXN

 

18,92230

 

19,23330

 

18,79886

 

16,29157

Polen

 

PLN

 

4,10450

 

4,15350

 

4,32762

 

3,51210

Republik Korea

 

KRW

 

1.666,97000

 

1.839,13000

 

1.772,90387

 

1.606,08719

Russland

 

RUB

 

43,15400

 

41,28300

 

44,13764

 

36,42072

Schweden

 

SEK

 

10,25200

 

10,87000

 

10,61905

 

9,61524

Slowakische Republik*

 

SKK

 

 

30,12600

 

 

31,26167

Südafrika

 

ZAR

 

10,66600

 

13,06670

 

11,67366

 

12,05899

Tschechische Republik

 

CZK

 

26,47300

 

26,87500

 

26,43491

 

24,94632

USA

 

USD

 

1,44060

 

1,39170

 

1,39482

 

1,47103

Volksrepublik China

 

CNY

 

9,83500

 

9,49560

 

9,52771

 

10,22361

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